Het maximum pensioengevend salaris is sinds 2024bevroren op € 137.800. Het nieuwe kabinet heeft aangekondigd deze bevriezing na dit jaar nog zes jaar voort te zetten. De maatregel beperkt de fiscaal gefaciliteerde pensioenopbouw voor hogere inkomens.
Maximum pensioengevend salaris in 2015 ingevoerd
Het maximum pensioengevend salaris is in 2015 ingevoerd. Het had als doel om de fiscale kosten te beperken en zo de solidariteit te vergroten.
De grens werd sindsdien jaarlijks geïndexeerd op basis vande loonontwikkeling. In 2024 is de indexatie stopgezet. Het nieuwe kabinet heeft aangekondigd dat de bevriezing met zes jaar wordt verlengd.
Gevolgen voor medewerkers groot
Medewerkers met een inkomen boven € 137.800, vaak medewerkers op sleutelposities binnen het bedrijf, bouwen de komende jaren fors minder pensioen op in vergelijking tot de situatie waarin jaarlijkse indexatie wél zou plaatsvinden. Want waar het gemaximeerde salaris hetzelfde blijft, indexeert deAOW-franchise wél. De achterstand wordt daardoor groter.
Hogere-inkomensgroepen krijgen te maken meteen aanzienlijke vermindering van hun pensioenopbouw. Over negen jaar, met een indexatie van 3% kan dit oplopen tot een kleine € 40.000 aan gederfde premie-inleg.
Maar het heeft niet alleen gevolgen voor de pensioenopbouw. Ook het partner- en wezenpensioen indexeren niet meer mee met het salaris. Het risico van een flinke inkomensterugval wordt daarmee niet alleen bij pensionering groter, maar ook in geval van overlijden tijdens het dienstverband
Netto pensioen en -lijfrente niet populair
Tegelijkertijd met de introductie van de maximale pensioenopbouw, bied de fiscus de medewerkers alternatieven. Het nettopensioen (via de werkgever) en de nettolijfrente (individueel) zorgen voor opbouw van pensioen en treffen ook een voorziening voor de nabestaanden. De medewerker betaalt de premies hiervoor uit het netto-inkomen. Het ingelegde kapitaal is echter vrijgesteld van box 3-heffing.
Het animo hiervoor is beperkt. Er zijn weinig aanbieders en werkgevers zitten vaak niet te wachten op de extra administratieve lasten.
Compensatie via het loon als alternatief
In 2015 kozen met name werkgevers in sectoren met gemiddeld hogere lonen dan ook voor compensatie via het loon. Het is redelijk om te stellen dat, nu bepaald is dat de afvlakking van de pensioenopbouw nog zeker zes jaar voortduurt, het compensatievraagstuk opnieuw op tafel komt.
Verdere verschraling pensioendossier
We kunnen niet anders concluderen dan dat we temaken hebben met een verschraling van het pensioendossier. Ditmaal wordt een beperkte groep medewerkers geraakt. Maar we sluiten niet uit dat op enig moment het maximum pensioengevend salaris gelijk te stellen aan het maximumdagloon (bijna 80.000). En dan is de groep opeens een stuk groter.
Eerste stap: communicatie
De maatregel om de pensioenopbouw voor hogere inkomens blijvend te beperken, heeft niet kunnen rekenen op veel aandacht in de media. De kans is dan ook aanwezig dat jouw medewerkers hiervan nog niet op de hoogte zijn.
Neem contact op met jouw adviseur om hier over door te praten!
